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5710884: C21_Internationale Besteuerung: Unternehmen, Strukturen, Privatpersonen (VT IFS) - Übung

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Semester:SS 24
Art:Übung
Sprache:Deutsch
Plansemester:6
Lektionen / Semester:28.0 L / 21.0 h
Selbststudium:39.0 h

Modulleitung/Dozierende

Studiengang

Bachelorstudiengang Betriebswirtschaftslehre (01.09.2021)

Beschreibung

  • Einführung
  • Nationale und Internationale Unternehmensbesteuerung: Liechtenstein, Schweiz, Österreich, Deutschland
  • Körperschaftsteuersysteme
  • Rechtsform- und Finanzierungswahl
  • Konzernsteuerquote
  • Internationale Unternehmensbesteuerung: Direktgeschäfte, Betriebsstätten, Tochtergesellschaften
  • Internationale Steuerplanung: Vermögensstrukturen
  • Internationale Steuerplanung: Finanzinstrumente
  • Europäisches Steuerrecht

Kompetenzen

    • erwerben fundierte Grundkenntnisse der Unternehmensbesteuerung, insbesondere der Besteuerung von Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, Verlustverrechnung und Bilanzsteuerrecht in Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz.
    • kennen die Grundzüge der verschiedenen Körperschaftsteuersysteme, analysieren die Vor- und Nachteile diverser Rechtsformen und Finanzierungsarten, verstehen den Aussagegehalt der Konzernsteuerquote.
    • kennen die Grundzüge des Europäischen Steuerrechts, insbesondere den europarechtlichen Hintergrund, den Wirkungsbereich der Grundfreiheiten sowie die aktuelle Rechtsprechung.
    • verfügen über fundierte Grundkenntnisse der Steuerplanungsinstrumente und deren Zusammenspiel bei grenzüberschreitenden Sachverhalten.
    • Die Studierenden sind in der Lage, die einzelnen Instrumente der internationalen Steuerplanung, insbesondere die Holding- und Finanzierungsgesellschaften, Stiftungen und Trusts sowie diverse Finanzinstrumente sinnvoll einzusetzen. Anhand der Fallbeispiele wird die Vorteilhaftigkeit der gelernten Instrumente verdeutlicht und weiter analysiert.
    • verstehen die Einsatzmöglichkeiten für die jeweiligen Gruppenbesteuerungssysteme bzw. die Regelung der Organschaft in Deutschland.
    • berechnen und bewerten Fallbeispiele zur Besteuerung von Direktgeschäften, Betriebsstätten, Tochterpersonen- und Tochterkapitalgesellschaften in Liechtenstein, Österreich, Deutschland und der Schweiz unter der Anwendung der jeweiligen nationalen Vorschriften und dem Einbezug von Doppelbesteuerungsabkommen.

Literatur

In der jeweils aktuellsten Auflage:

  • Jacobs, Otto: Internationale Unternehmensbesteuerung: Deutsche Investitionen im Ausland. Ausländische Investitionen im Inland
  • Jacobs, Otto H./Scheffler, Wolfram/Spengel, Christoph (Hrsg.): Unternehmensbesteuerung und Rechtsform: Handbuch zur Besteuerung deutscher Unternehmen
  • Beiser, Reinhold: Steuern: Ein systematischer Grundriss
  • Doralt, Werner: Steuerrecht
  • Mäusli-Allenspach, Peter/Oertli, Matthias: Das schweizerische Steuerrecht: Ein Grundriss mit Beispielen
  • Scheffler, Wolfram: Besteuerung von Unternehmen I: Ertrag-, Substanz- und Verkehrsteuern
  • Scheffler, Wolfram: Internationale betriebswirtschaftliche Steuerlehre
  • Terra, Ben J. M./Wattel, Peter J.: European Tax Law

Prüfungsmodalitäten

  • Präsentation 20%
  • Fallbearbeitung 60%
  • Diskussion 20%

Termine

DatumZeitRaum
12.02.202413:30 - 15:00S3
19.02.202413:30 - 15:00S3
26.02.202413:30 - 15:00S3
04.03.202413:30 - 15:00S3
11.03.202413:30 - 15:00S3
18.03.202413:30 - 15:00S3
25.03.202413:30 - 15:00S3
08.04.202413:30 - 15:00S3
15.04.202413:30 - 15:00S3
22.04.202413:30 - 15:00S3
29.04.202413:30 - 15:00S3
06.05.202413:30 - 15:00S3
13.05.202413:30 - 15:00S3

Prüfungen

  • PWW-BA-21_Internationale Besteuerung: Unternehmen, Strukturen, Privatpersonen (VT IFS) - Übung (SS 24, bewertet)